課程時間：1天，6小時/天

授課對象：企業總裁、總經理、集團公司事業部的總經理、職業經理人以及極具潛質的高層管理人員、各部門負責人、非財務的管理人員

授課方式：課程講授70%，案例分析及小組研討15%，實操練習15%

課程背景：

有效財務管理必須建立在“以利潤為中心，以凈現金產生機制和成本控制機制為基本點”的基礎上。利潤是企業追求的目標，而凈現金產生機制和成本控制機制是實現利潤目標的兩個前進的車輪。凈現金產生機制的作用是解決企業的生存問題，而成本控制機制的作用是解決企業的發展問題。因此，非財務人員應從這兩個機制入手，從整體上把握財務管理。

課程收益：

【得到課程兩大成果】一個財務模型，一個財務理念。

【解讀財務報表內容】快速讀懂三大財務報表，并了解之間的關系

【提升企業經營績效】運用財務分析解讀經營管理，尋求提升管理水平的有效方法。

【建立成本管理意識】運用成本管理技能，提升企業競爭能力。

課程特色：

摒棄財務指標的簡單羅列，著重講解財務數據的本質以及財務知識的內在邏輯。

專門針對非財務人員，培訓方式深入淺出，通俗易懂。

以企業的實際經營運作為出發點，注重培訓的實用與有效。

注重學員的參與互動及管理經驗分享。

課程模型：

課程大綱：

第一講：財務模型評回報

案例導入：兩種投資回報率

一、財務管理的核心目標

1、總資產報酬率（ROA)

2、凈資產報酬率（ROE)

3、財務管理的核心目標是什么？

二、如何快速評價企業財務狀況

三、利潤表初探

1、利潤表的結構

2、利潤表的原理

3、如何依據利潤表評價企業財務狀況？

四、資產負債表初探

1、資產負債表的結構

2、資產負債表的原理

3、如何依據資產負債表評價企業財務狀況？

五、財務數據的本質

1、銷售利潤率（ROS)的數據本質

2、資產周轉率的數據本質

3、權益倍數的數據本質

4、財務數據間的相互關系與相互作用

六、提升股東回報率的三大途徑

1、提升股東回報率的途徑

2、討論：提高權益倍數就能提高固定回報率嗎？

七、杜邦財務分析模型

1、什么是杜邦財務分析模型？

2、杜邦財務分析模型的局限性。

案例講解：快速評價上市公司財務狀況

課堂演練：用模型對同行業財務報表進行分析

第二講：財務理念做運營

案例導入：格力電器

一、現金不等于利潤

1、現金與利潤的增減不總同步

2、現金與利潤的差異分析

二、現金流評估分析思路

三、深入了解資產負債表

1、分析資產負債表的“三分法”

2、資產負債表項目與經濟業務的關系

3、資產負債表的主要項目：6+6

四、營運資本需求(WCR)

1、WCR概念

2、WCR與管理效率

3、WCR評估與決策

4、WCR與現金需求

5、OPM戰略

五、現金流量表解讀

1、WCR與經營現金流的關系

2、現金流量表的結構

3、現金流量表的主要項目

4、如何依據現金流量表評價企業財務狀況？

5、現金為王

6、經營活動現金流是“王中王”

案例講解：國美電器

六、深入了解利潤表

1、利潤表里的“階級斗爭”

2、利潤表的主要項目

3、利潤的構成

4、增加企業利潤的思路

5、股東身上的“三座大山”

課堂討論：成本結構對利潤的影響

6、固定成本與變動成本

7、如何評估利潤的含金量

案例分析：某上市公司的盈利情況分析

課程總結：

一、一個財務模型：杜邦分析

二、一個財務理念：現金與利潤并重