課程時間：1天，6小時/天

授課對象：現金經理、財務經理、會計經理、資金經理、內審經理n財務人員及其他部門相關人員

授課方式：課程講授70%，案例分析及小組研討15%，實操練習15%

課程背景：

在復雜的企業內部經營與外部經濟環境中，如何合理的控制現金流量，保障企業安全、健康的發展？如何最大限度的利用運營資本為企業創造經濟效益？如何增強自身現金管理能力，防范現金風險？

企業的價值就在于它產生現金流量的能力！“現金為王”一直以來都被視為企業資金管理的中心理念。在當前的經濟環境之下，對企業來說最重要的就是更有效地使用現金和資本。抓住企業現金流管理，深入企業日常運轉過程中所要面對的資金問題。借鑒成功企業的現金管理實踐，從企業經營、投資、籌資及企業整體運營的角度對現金管理的操作方法和技巧進行系統深入地剖析，揚長避短，才能讓企業走得更遠。

課程收益：

【掌握方法】掌握量化現金流量的基本方法

【抓住重點】了解在不同的經濟環境下，企業現金管理的側重點

【學會管理】學會建立公司的現金流量管理機制

【預測未來】提升預測未來現金流量的能力，從現金流趨勢上分析企業未來的走勢

課程特色：

摒棄財務指標的簡單羅列，著重講解財務數據的本質以及財務知識的內在邏輯。

培訓方式深入淺出，通俗易懂。

以企業的實際經營運作為出發點，注重培訓的實用與有效。

注重學員的參與互動及管理經驗分享。

課程大綱：

模塊一：營運資本管理

一、 營運資本的概念

二、 營運資本管理的發展

1、 傳統營運資本管理思想

2、 現代運營資本管理思想

Ø 無收益流動資產

Ø 無成本流動負債

三、 營運資本管理技術

1、 管理資產負債表

Ø 資本的來源

Ø 資本的占用

2、 營運資本管理匹配戰略

Ø 盈利能力與財務風險

Ø 資金流動性

3、 營運資本來源的管理

Ø 長期融資凈額

Ø 短期融資凈額

Ø 流動性比率

4、 營運資本占用的管理

Ø 營運資本需求的測算

Ø 現金周轉天數

Ø 營運資本管理的“三控政策”

課堂互動：評估本企業的營運資本結構

四、 OPM戰略

Ø OPM戰略概述

Ø OPM戰略的風險

Ø OPM戰略實施關鍵點

模塊二：現金流管理

一、現金流量表及解讀

1、 營運資本（WCR）與經營現金流的關系

2、 現金流量表的結構

Ø 直接法現金流量表

Ø 間接法現金流量表

3、 現金流量表的主要項目解讀

Ø 經營活動凈現金流

Ø 投資活動凈現金流

Ø 籌資活動凈現金流

4、 如何依據現金流量表評價企業財務狀況？

5、 自由現金流分析

6、 現金為王

7、 經營活動現金流是“王中王”

8、 如何快速編制現金流量表

課程實踐：快速編制本企業的現金流量表

二、現金流預測及預算

1、 企業經營管理中的現金流量預算——年度、季度、月度、周、日

2、 現金流量預算編制邏輯

3、 現金預算的準備

4、 短期現金預算編制方法

Ø 銷售預測；

Ø 收款預算；

Ø 付款預算；

Ø 費用預算；

Ø 平衡現金預算

5、 營運資本管理對現金預算的影響

6、 長期現金預算編制方法

課堂互動：編制本企業的現金預算

7、 現金預算的控制

課程總結